Comment appréhender la santé financière de votre entreprise ? Voici quelques conseils simples qui vous faciliteront la vie si vous n’êtes pas comptable de profession.
Trop souvent un responsable d’entreprise considère les comptes comme une obligation légale alors qu’ils sont plutôt une aide à la gestion. L’état des finances est un révélateur de la bonne santé d’une entreprise. Parfois les résultats sont bons mais la trésorerie se dégrade, la justification se trouve dans le besoin en fonds de roulement et de le détecter dans le bilan.
Il est impératif de prendre le temps d’analyser vos comptes car vous n’êtes pas seul à les lire, en effet d’autres professionnels vont les regarder : votre banquier, vos fournisseurs, vos clients, vos salariés, voire même vos concurrents… Les comptes d’une entreprise sont à la fois un instrument d’information pour eux et un outil de gestion pour vous. Vous trouverez dans vos comptes des précisions, par exemple le passif du bilan donne des informations sur qui finance véritablement votre entreprise.
Les plus connus sont le bilan et le compte d’exploitation devenu compte de résultat. Le bilan est une photographie de fin d’exercice, en revanche le compte de résultat liste toutes les recettes encaissées par l’entreprise et toutes les dépenses qu’elle a consommées sur une période de généralement de douze mois. Les produits et les charges sont organisés dans ce document selon les principales fonctions de l’entreprise : produits et charges d’exploitation, produits et charges financiers, produits et charges exceptionnels. Il met en relation la nature des revenus et des dépenses générés par l’entreprise. Il vous permet de constater comment évolue votre chiffre d’affaires mais aussi quel est votre taux de marge brut, son évolution. Il montre si les frais de personnel, les frais financiers et les frais généraux évoluent normalement par rapport à l’activité de l’entreprise. Le résultat net est le bénéfice (ou la perte) réalisé par l’entreprise au cours de l’exercice. Il correspond au dernier solde de gestion après le paiement des impôts et des intérêts aux créanciers de l’entreprise. C’est donc un reflet clair de la situation financière de l’entreprise : si le résultat net est excédentaire, la société s’est enrichie; dans le cas contraire, elle s’est appauvrie.
Le bilan quant à lui apporte des réponse sur le montant des investissements de l’année, l’évolution des stocks, les crédits accordés aux clients et aussi la trésorerie. Ces éléments doivent être analysés par rapport à la progression de l’activité : il est normal qu’une augmentation importante d’activité entraîne une progression de postes comme les stocks ou le crédit client, sans la dépasser néanmoins…
Vous avez ensuite le tableau de financement qui vous permet de suivre l’évolution de votre trésorerie. Vous pouvez aussi observer l’annexe comptable, mais ce document est souvent réservé à des spécialistes en raison du jargon utilisé. Enfin vous disposez des soldes intermédiaires de gestion, ceux-ci peuvent vous aider à comprendre un certain nombre de spécificités concernant le fonctionnement de votre entreprise.
Dominique Deslandes
Pour en savoir plus
– Annuaire des banques et courtiers en financement pour la franchise
