Ce plan de trésorerie est un tableau constitué de plusieurs lignes correspondant aux entrées d’argent. Il est important de tenir compte des délais de paiement et d’inclure tous les encaissements TTC. On doit y trouver les avances, les acomptes, les remboursements de TVA, les emprunts, les subventions, etc.
Ensuite vous effectuez le total et enchainez sur la liste des décaissements, toujours en TTC. Tenez compte ici des achats bien sûr mais aussi des frais généraux, des impôts et taxes, des frais de personnel, de la TVA à payer, des remboursements d’emprunt et des investissements.
Faites alors le total de vos dépenses et calculez la différence entre le total des encaissements et des décaissements : vous obtenez votre solde de trésorerie, négatif ou positif. Vous reportez cette somme chaque mois pour le mois suivant et ainsi tout au long de l’année. Ceci constitue votre plan de trésorerie. Comme il est prévisionnel, vous devez l’actualiser en fonction de la réalité à la fin de chaque mois. Cela vous procure une bonne photographie de votre situation financière et assure la pérennité de votre activité.
Pour en savoir plus sur le sujet, lisez aussi Le plan annuel de trésorerie
